融資擔保機構擔保代償管理指引

（國融擔函〔2022〕386號）

第一章 總則

第一條 為引導國家融資擔?；鸷献黧w系成員規(guī)范融資擔保代償及代償資產(chǎn)管理行為，提升風險防控能力，促進再擔保合作業(yè)務高質(zhì)量發(fā)展，結合行業(yè)發(fā)展實際，制定本工作指引，供相關融資擔保機構制定和完善制度參考。

第二條 本指引所稱擔保代償，是指融資擔保機構（以下統(tǒng)稱擔保機構）依據(jù)《借款合同》《保證合同》《委托擔保合同》及相關約定，代債務人向債權人償付未能如約償還的到期債務的行為。

本指引所稱風險化解，是指擔保機構在擔保項目到期前發(fā)現(xiàn)債務人存在無法按期償還到期債務風險，或擔保項目已經(jīng)出現(xiàn)逾期，在完全履行代償責任前所采取的處置措施。

本指引所稱擔保代償資產(chǎn)，是指擔保機構因履行代償責任后取得的代償債權以及開展債權追索取得的實物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等以物抵債資產(chǎn)。

本指引所稱擔保代償資產(chǎn)處置，是指擔保機構為實現(xiàn)對被擔保人、反擔保人等的債權以及對相應抵（質(zhì)）押物的變現(xiàn)而采取的追償（包括催收、訴訟）、重組、轉讓等行為。

第三條 擔保機構實施擔保代償，對外是執(zhí)行合同、信守信用的行為，對內(nèi)則是動員資源、防控風險、回檢業(yè)務、界定責任、提升管理的過程。應遵循以下原則：

（一）堅守誠信的原則。擔保機構應嚴格按照業(yè)務合作約定履行保證范圍內(nèi)的責任，自覺維護自身信用。

（二）規(guī)范有效的原則。擔保機構應在保證范圍內(nèi)履行代償責任，應按照法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管政策規(guī)定和業(yè)務規(guī)范操作，確保承擔保證責任無過錯，避免因代償行為無效而造成利益損害。

（三）客觀公正的原則。擔保機構不應將代償作為衡量擔保業(yè)務風險管理水平的唯一標準，更不能唯代償必問責，應將操作風險甚至是道德風險與正常的經(jīng)營風險區(qū)分開，做到盡職免責、失職追責。

（四）全鏈條管理的原則。擔保代償是融資擔保業(yè)務的關鍵一環(huán)，應將代償環(huán)節(jié)暴露出的問題和短板及時反饋到各業(yè)務環(huán)節(jié)，不斷完善相關制度，并根據(jù)后續(xù)處置要求將代償工作細節(jié)做扎實。

第四條 擔保機構應根據(jù)自身情況設置由風險管理、法律合規(guī)、擔保評審、放款審核、押品管理、財務管理等中后臺部門參加的風險管理委員會，負責牽頭協(xié)調(diào)擔保代償風險化解和代償方案審查工作；設置由人力資源等部門參加的問責委員會或盡職免責調(diào)查認定工作組織，牽頭負責代償責任認定和問責工作。

第五條 擔保機構擔保業(yè)務部門作為融資擔保業(yè)務經(jīng)辦責任部門，負責起草風險化解或代償方案，參與風險化解、代償辦理和相關材料收集等工作，配合代償追償工作。

風險管理部門作為風險管理委員會日常辦事機構，負責參與評估風險化解方案和代償方案可行性，審核代償項目相關材料。

法律合規(guī)部門負責對代償項目進行合規(guī)審核，并提供法律服務支撐。

財務管理部門負責按照審批結果進行代償資金劃撥及核算。

資產(chǎn)保全或不良資產(chǎn)管理部門負責接收、管理和處置擔保代償資產(chǎn)。

稽核審計部門負責代償項目稽核審計。

人力資源部門負責問責委員會日常工作。

未設置上述部門的擔保機構，可由承擔該職能的相關部門或崗位履行相應職責。

第二章 風險化解

第六條 擔保機構應制定擔保代償風險處置預案，明確擔保代償風險預警等級、化解方式、可提供支持資源和政策、處置程序和內(nèi)部組織體系運行機制等，提高響應效率，將風險和損失降至最低限度。

第七條 擔保業(yè)務經(jīng)辦人員及所在部門開展保后管理，應始終將債務人是否具備還款能力、是否具有還款意愿作為擔保業(yè)務風險監(jiān)測的最重要內(nèi)容定期跟蹤。應預留足夠的時間提前與債務人溝通還款計劃或接續(xù)融資規(guī)劃，如發(fā)現(xiàn)債務人可能不能按期還款，應主動與債權人溝通緩釋風險的可能路徑。

第八條 應積極爭取債權人通過續(xù)貸、債務重組等方式為經(jīng)營有前景、暫時因經(jīng)營或流動性出現(xiàn)困難的擔保項目提供風險緩釋支持，避免信用風險發(fā)生，減輕對債務人、保證人信用損傷，爭取三方共贏。風險緩釋應以不擴大擔保責任為前提，在風險化解方案實施前仍應采取一切有效措施督促債務人還款。

第九條 當擔保項目發(fā)生債務人不能按期還款風險，信息一經(jīng)確認后，擔保業(yè)務經(jīng)辦人員應第一時間向所在部門負責人匯報，并著手收集和梳理債務人可用于償債的銀行賬戶信息和其他資產(chǎn)線索。

業(yè)務部門應及時組織對擔保項目情況的梳理，開展風險研判，并根據(jù)與債權人、債務人溝通的風險化解初步方案，與風險管理部門商討工作推進思路（如涉及續(xù)保，還應與擔保評審部門溝通；如代償，還應與代償審核部門、財務管理部門溝通）以及是否提請啟動應急處置預案。

業(yè)務部門應同時組織起草風險化解或代償方案，內(nèi)容包括但不限于擔保項目基本情況、反擔保措施相關情況、發(fā)生風險原因、與債權人和債務人溝通情況、風險化解建議及可行性論證或代償及追償初步方案，提交風險管理部門審核，如有必要，提請風險評審會議審議。

開展風險化解應把握好時間，確保選擇的代償時點不能超出保證合同、反擔保合同約定的擔保期間，切實履行擔保責任、防止出現(xiàn)違約情形。

第十條 風險管理部門根據(jù)項目風險情況和處置預案規(guī)定，對風險化解或代償方案進行審核并提出采取簡易處置程序或召開風險評審會議的建議，報擔保機構分管風險管理負責人或有權審批人決定。

對擔?？蛻魶]有實質(zhì)性經(jīng)營風險且有優(yōu)質(zhì)抵（質(zhì)）押物覆蓋債務風險、債權人有明確的風險緩釋意向、風險處置路徑明確，符合擔保機構現(xiàn)有制度要求的，由擔保業(yè)務部門會商風險管理部門、法律合規(guī)部門及擔保評審部門形成處置意見，報擔保機構分管風險管理負責人、主要負責人批準后實施。

對擔?？蛻舸嬖谝欢ń?jīng)營風險或債權人風險緩釋意向不明確、處置路徑存在不確定性，其風險化解或代償方案應提交風險評審會議審議，并報擔保機構決策層集體決策。

第十一條 業(yè)務部門和資產(chǎn)保全或不良資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批通過的風險化解方案，與債權人、債務人、反擔保人分別磋商，敲定各方可接受的具體實施方案。采取風險緩釋的，由擔保業(yè)務部門負責按照擔保業(yè)務管理制度和程序辦理。

對實行批量化合作、風險事先鎖定、保前和保中不與擔?？蛻粢娒娴?ldquo;見貸即保”類業(yè)務和銀擔“總對總”批量擔保業(yè)務，擔保機構一般不須設置代償風險化解環(huán)節(jié)。

第三章 代償辦理

第十二條 因風險化解措施失敗，或接到銀行代償通知，或擔保機構主動前提代償?shù)模瑩I(yè)務經(jīng)辦人員應就代償責任范圍、代償金額、代償時間、資金支付路徑和相關業(yè)務資料移交等細節(jié)問題及時與債權人業(yè)務承辦人員溝通一致。

擔保業(yè)務經(jīng)辦人員根據(jù)經(jīng)批準的方案，以及與債權人溝通結果，準備好擔保代償申報材料提交代償辦理流程。

申報材料主要包括：1、擔保項目基本情況，包括債務人、債權人、反擔保人名稱及機構統(tǒng)一社會信用代碼或身份證號碼，融資金額及起止時間，擔保責任方式及范圍，債務人未清償本金、利息及其他應償還債務，主債權合同及保證、委托擔保、反擔保等合同編號等業(yè)務信息；2、債務人經(jīng)營及財務情況，反擔保抵（質(zhì)）押物情況、反擔保人經(jīng)營及信用情況；3、發(fā)生風險原因；4、代償建議方案（金額及資金支付路徑）及追償工作初步安排方案。

方案已經(jīng)批準的，將相關審批意見予以關聯(lián)。

第十三條 風險管理部門、法律合規(guī)部門等負責代償審核部門負責對代償申報材料進行核查，核查內(nèi)容主要有以下方面：

（一）審查借款合同、保證合同、委托擔保合同、放款通知書、借款借據(jù)等法律文件，確定擔保項目的真實性、合規(guī)性和有效性，確定擔保責任方式、擔保責任范圍以及擔保責任的有效性；

（二）審查債務人用于還款的銀行賬戶流水，或債權人出具的債務人還款證明/清單等資料，確定債務人未清償債務本金的真實性和準確性；

（三）審查代償金額的準確性；

（四）審查債權人是否依約盡責，判斷擔保人是否具有免責情形；

（五）審查反擔保合同、抵（質(zhì)）押登記相關文書，確定反擔保措施是否落實到位；

（六）審查代償資金支付路徑的合規(guī)性和風險性；

（七）其他需要核查的內(nèi)容。

對保前、保中不與擔保客戶見面的“見貸即保”類業(yè)務和銀擔“總對總”批量擔保業(yè)務，在代償審核環(huán)節(jié)，擔保機構還應重點對擔保業(yè)務的合規(guī)性、真實性進行核查，必要時可開展現(xiàn)場核查。

對不符合代償條件的，暫不予代償，待問題解決后再重新履行內(nèi)部決策流程。如屬代償責任范圍、代償金額出現(xiàn)差錯、資金支付路徑不合規(guī)，予以糾正后，提請風險評審會議審議，并按照決策審批程序提交有權審批人審批。

第十四條 擔保業(yè)務經(jīng)辦人員依據(jù)審批通過的代償方案或代償審批事項，發(fā)起代償資金支付審批流程，經(jīng)擔保業(yè)務部門負責人審核同意后，提交財務管理部門審核，報分管財務負責人、主要負責人審批后，由財務管理部門辦理代償款支付手續(xù)。

第十五條 代償資金支付完成后，財務管理部門應及時向擔保業(yè)務人員反饋付款信息，由擔保業(yè)務人員負責向債權人索取擔保代償責任履行證明或解除擔保責任的書面文件。

第十六條 擔保業(yè)務經(jīng)辦人員負責歸集代償項目在各環(huán)節(jié)形成的資料，包括債務人、債權人、反擔保人以及抵（質(zhì)）押登記機關等第三方提供的各類紙質(zhì)、電子材料和影像資料，建卷歸檔。并建立擔保代償項目詳細臺賬。

第四章 代償資產(chǎn)管理

第十七條 擔保業(yè)務部門應在完成代償手續(xù)后的一定時間內(nèi)及時與資產(chǎn)保全或不良資產(chǎn)管理部門辦理代償項目移交手續(xù)。資產(chǎn)保全或不良資產(chǎn)管理部門應確定1名資產(chǎn)管理業(yè)務經(jīng)理作為A角與擔保業(yè)務經(jīng)辦人員進行交接，并確定1名B角負責配合。擔保業(yè)務經(jīng)辦人員除向資產(chǎn)管理經(jīng)理A角介紹項目基本情況、提供已歸檔材料目錄和項目臺賬信息外，還要交待經(jīng)審批的代償方案執(zhí)行情況，尚需開展的工作，還應幫助資產(chǎn)管理經(jīng)理聯(lián)絡債務人和反擔保人，配合前往債務人經(jīng)營場所、抵（質(zhì)）押物現(xiàn)場察看。交接工作需制作交接單，交接雙方各持1份，留存檔案1份。

實行部分代償?shù)捻椖?，其后續(xù)代償手續(xù)仍然由擔保業(yè)務經(jīng)辦人員辦理，并與資產(chǎn)保全或不良資產(chǎn)管理部門做好信息共享和材料移交工作。

第十八條 資產(chǎn)管理經(jīng)理A角接手代償項目后，根據(jù)經(jīng)審批的代償方案，根據(jù)輕重緩急，落實相關事項。首先開展代償債權確認工作，根據(jù)債權人出具的擔保代償責任履行證明或擔保責任解除文件，及時向債務人發(fā)出催收通知。對沒有優(yōu)先受償權的擔保代償項目，在發(fā)出催收通知前可迅速對已經(jīng)掌握線索的債務人財產(chǎn)申請法院采取資產(chǎn)保全措施，法律合規(guī)部門給予配合。

第十九條 對代償項目涉及的債務人、反擔保人實施信用約束措施。資產(chǎn)管理經(jīng)理A角負責將代償臺賬推送擔保評審部門，在代償余額清零前，不得向涉及的債務人、反擔保人提供擔保服務；擔保機構如已接入相關信用平臺、征信機構，應同時提交失信懲戒需求事項，提請將債務人、反擔保人列為失信人。

第二十條 資產(chǎn)管理經(jīng)理A角應認真梳理和了解代償項目情況，并根據(jù)項目交接和現(xiàn)場察看掌握的情況，進一步完善追償方案，并按資產(chǎn)處置程序履行審批程序。

第二十一條 資產(chǎn)保全或不良資產(chǎn)管理部門應定期跟蹤了解債務人、反擔保人經(jīng)營、資信變化情況，以及反擔保物完好程度、價值變化情況，按照還款能力和可變現(xiàn)程度進行分級分類管理，適時調(diào)整處置策略；對抵債資產(chǎn)應視同自營資產(chǎn)進行運營管理，做到控制得住、管理得好、運營有收益。

第五章 監(jiān)督管理

第二十二條 擔保機構除對小額業(yè)務、“見貸即保”業(yè)務或銀擔“總對總”批量擔保業(yè)務的代償項目可實行抽樣稽核外，對一般擔保代償項目應實行全面稽核?；说膬?nèi)容除了包括各業(yè)務環(huán)節(jié)執(zhí)行制度情況，對各責任主體進行責任界定，還應核查代償項目是否符合擔保和代償條件，是否存在弄虛作假等情形，并對業(yè)務制度進行回檢，提出完善建議，促進機構加強內(nèi)部管理。

第二十三條 擔保機構問責委員會或盡職免責調(diào)查認定工作組織應根據(jù)稽核結果，對擔保業(yè)務各承辦、管理環(huán)節(jié)人員盡職履責情況一一界定，并根據(jù)問責制度提出處理意見，報決策層集體決策，做到盡職免責、失職追責，涉及瀆職和違法犯罪的，移送司法機關追究刑事責任。